Verständnis der finanziellen Unterschiede zwischen WEPA-Buchhaltung und IB-Auszügen

Was sind die wesentlichen Unterschiede zwischen der WEPA-Buchhaltung und den IB-Auszügen?

Antwort: Die Hauptunterschiede umfassen die Behandlung von Optionen, die Bewertung offener Positionen sowie die Berechnung von Gewinn und Verlust (P&L) von Fremdwährungstransaktionen.

IB kann Optionsprämien zum Kaufpreis der Aktien hinzufügen, während WEPA diese Prämien als realisierte Gewinne behandelt und den Kaufpreis der Aktie unverändert lässt.

Wie kann ich den aktuellen Wert offener Positionen zwischen WEPA und IB vergleichen?

Antwort:

Der von IB gemeldete aktuelle Wert offener Positionen schließt sowohl Wertsteigerungen als auch Wertminderungen ein.

Die WEPA Handelsbilanz behandelt diese beiden Arten von Wertänderungen etwas anders:

• Wertsteigerungen: Der Wert wird nur bis zu den Anschaffungskosten des Vermögenswerts geschätzt und nicht höher.
• Wertminderungen: Der Wert wird erst ab 95% der Anschaffungskosten und nicht davor abgewertet.

Dies bedeutet, dass der Gesamtwert der offenen Positionen in IB häufig nicht genau mit den WEPA-Konten übereinstimmt, die Zahlen sollten jedoch immer in derselben Größenordnung liegen, es sei denn, es gibt sehr große Wertsteigerungen.

Zusätzlich ist zu beachten, dass die WEPA Steuerbilanz für die meisten Vermögensarten keine Wertsteigerungen oder -minderungen berücksichtigt, sodass die meisten Buchwerte genau den Anschaffungskosten entsprechen.

Was sollte ich beim Vergleich von Verbindlichkeiten, wie Kurzpositionen, berücksichtigen?

Antwort: In WEPA entspricht der Buchwert von Verbindlichkeiten wie Kurzpositionen immer den Anschaffungskosten, ohne Anpassungen für Marktwertänderungen. Dies könnte sich von der Bewertung solcher Positionen in IB-Auszügen unterscheiden.

Wie beeinflusst die Handhabung von Fremdwährungen die finanziellen Vergleiche?

Antwort:

• Ein direkter Vergleich des PnL für ausländische Vermögenswerte ist aufgrund der unterschiedlichen Umrechnungsmethoden unzuverlässig.
• WEPA verwendet eine doppelte Buchhaltungsmethode, die Transaktionswerte zum Zeitpunkt des Kaufs und Verkaufs umrechnet, was eine genauere Darstellung von Gewinnen oder Verlusten bietet.

Beispiel für Unterschiede bei der PnL-Berechnung:

Am 1. Januar 2023 wird ein Kauf von 100 Aktien der ACME für 10.000 $ (9.000 € zum Kurs von 0,9 EUR/USD) getätigt. Bis zum 30. Juni 2023 werden diese Aktien für 12.000 $ verkauft (umgerechnet in 12.000 € zum Kurs von 1,0), was resultiert in:

• IBs ausgewiesener PnL: 2.000 € (unter Verwendung der Umrechnung am Verkaufstag)
• WEPAs genauer PnL: 3.000 € (unter Berücksichtigung beider Kauf- und Verkaufsumrechnungen)

PnL-Vergleichstabelle:

Können Bargeldbestände genau verglichen werden?

Antwort:

• EUR-Guthaben: Direkt vergleichbar zwischen IB und WEPA.

• Fremdwährungsguthaben: Muss unter Verwendung des Wechselkurses am letzten Tag des Jahres umgerechnet werden. In WEPA müssen spezifische Fremdwährungsbankkonten und unrealisierte Gewinn-/Verlustkonten zusammengefasst werden, um mit IBs ausgewiesenen Werten übereinzustimmen.

  Zum Beispiel, um ein USD-Guthaben bei IB mit WEPA zu vergleichen:

  1. USD in EUR umrechnen, basierend auf dem letzten Tageswechselkurs des Jahres.
  2. In WEPA die Werte aus Bank/USD-Konten und unrealisierten Gewinn-/Verlustanpassungen zusammenfassen, um sie mit IBs Gesamtwert zu vergleichen. Zu verwendende Konten, je nach gewähltem Kontenrahmen:
     1. SKR04: 1810 XX85 + 9962 XX85 + 9963 XX85.
     2. SKR03: 1200 XX85 + 9962 XX85 + 9963 XX85.
     3. SKR49: 0945 XX85 + 9962 XX85 + 9963 XX85.